Retraites/France : Une taxe disparaît pour certains, augmente pour d'autres dès mars 2025
Une révision de la CSG qui impacte 14 millions de retraités
Dès le 1ᵉʳ mars 2025, des millions de retraités verront leur pension évoluer en raison d’un ajustement des taux de la Contribution Sociale Généralisée (CSG). Cette modification entraînera une hausse pour certains, tandis que d'autres bénéficieront d'une réduction, voire d'une exonération totale.
Chaque année, le montant des pensions de retraite évolue en fonction de plusieurs facteurs. Au 1ᵉʳ janvier, par exemple, elles sont revalorisées en fonction de l’inflation. En 2025, cette hausse a été de 2,2 % pour les pensions du régime général. Le 1ᵉʳ novembre marque, quant à lui, la revalorisation de la retraite complémentaire Agirc-Arrco. Mais une autre date, souvent méconnue, a un impact direct sur les revenus des retraités : le 1ᵉʳ mars, qui correspond à la révision annuelle des taux de CSG.
La CSG, qui sert à financer la protection sociale, s’applique à diverses sources de revenus, dont les pensions de retraite. Son taux dépend du revenu fiscal de référence (RFR) de l’année N-2. Ainsi, en 2025, ce sont les revenus de 2023 qui déterminent le taux appliqué aux pensions.
Les seuils de revenus pris en compte pour calculer cette taxe ont été relevés de 4,8 % cette année. Par conséquent, certains retraités verront leur taux de CSG baisser, ce qui augmentera mécaniquement leur pension nette. À l’inverse, ceux dont les revenus ont augmenté en 2023 subiront une hausse de la CSG, et donc une baisse de leur pension.
Voici les nouveaux taux de CSG applicables dès mars 2025 :
Exonération totale (0 %) : RFR inférieur à 12 817 € par an
Taux réduit (3,8 %) : RFR inférieur à 16 755 € pour une personne seule, 25 702 € pour un couple
Taux médian (6,6 %) : RFR inférieur à 26 003 € pour une personne seule, 39 885 € pour un couple
Taux normal (8,3 %) : Au-delà de ces seuils
Un ajustement rétroactif en mars 2025
Cette régularisation de la CSG prendra effet avec effet rétroactif sur les mois de janvier et février. Cela signifie que :
Ceux dont la CSG diminue recevront un remboursement des montants trop prélevés depuis le début de l’année.
Ceux dont la CSG augmente verront une retenue plus importante sur leur pension pour compenser la différence.
Cet ajustement des taux de CSG concerne 14 millions de retraités, notamment ceux percevant une pension complémentaire Agirc-Arrco. Pour certains, cette évolution représentera une bonne nouvelle avec une hausse de leur pension nette. Pour d’autres, ce sera une mauvaise surprise avec un prélèvement accru.
Les retraités doivent donc surveiller attentivement leur avis d’imposition 2023 afin d’anticiper les éventuelles variations de leur pension en mars 2025.
